Remissione in bonis e 110% - inserimento fatture?

[christian619]

Un cliente ha fatto SAL30 nel 2021

Ha poi pagato delle spese tecniche nel 2022 che però non hanno dato origine ad un SAL

oggi andiamo a dare fine lavori e fare il SAL100 con ulteriori spese pagate nel 2023

Nella pratica ENEA inserisco anche le spese 2022 a prescindere che il cliente abbia fatto la remissione in bonis o se non ha fatto la remissione in bonis non le carico?

[Frank2]

Aspetta, la remissione in bonis non ha nulla a che vedere con le asseverazioni tecniche.
In ogni sal vanno inserite tutte le fatture relative a quel sal. Se fai un sal unico a fine lavori, allora vanno inserite tutte le fatture dopo quelle inserite nel sal30% del 2021. Quindi fatture 2021 (se ce ne sono altre), 2022 e 2023.

Poi, se il committente sceglie di detrarre, di non detrarre, di cedere o non cedere, di farlo in ritardo pagando una sanzione....non sono problemi che riguardano l'asseveratore.

Però, attenzione,.problema grosso è se il committente ha fatto la remissione in bonis delle spese 2022 di sua iniziativa, visto che non sono state ancora asseverate

[christian619]

Ma posso fare un SAL nel 2023 con spese che sono inerenti sia il 2023 che il 2022?
Forse non è ammesso

[marcoaroma]

Asseverazione Enea intendi? Se si, certo che la puoi fare, pure del 2020.

[Frank2]

Sì, ammesso, anche perché nessuno vieta di fare un unico SAL. magari specificando nelle note che il SAl si riferisce a più annualità. Alcune banche vogliono alcune indicazioni particolari nelle note finali, quindi meglio informarti da loro se sai di dover cedere il credito (a me chiesero, appunto, di indicare che il SAL comprendeva spese 2022 e spese 2023)

[christian619]

ok ma quando è la scadenza per la remissione in bonis
di spese pagate nel 2022?

[archspf]

ok ma quando è la scadenza per la remissione in bonis
di spese pagate nel 2022?

30 novembre 2023

[christian619]

ok ma quando è la scadenza per la remissione in bonis
di spese pagate nel 2022?

30 novembre 2023

Quindi nel SAL 100 che farò ora nel 2023 potrò:
- inserire le spese fatte nel 2022 (che non hanno dato origine ad un sal)
- le spese fatte nel 2023
e per quelle del 2022 far fare al cliente la remissione in bonis

[christian619]

Ma siamo proprio sicuri che nella pratica ENEA SAL 100
posso inserire costi del 2023 e del 2022???

[boba74]

Ma siamo proprio sicuri che nella pratica ENEA SAL 100
posso inserire costi del 2023 e del 2022???

Per potersi, si può, il problema è la cessione. i commercialisti richiedono spesso di fare SAL separati per le spese 2022 e 2023, in modo da legare a una singola cessione un codice ASID unico, anzichè usare lo stesso codice ASID per 2 richieste, dato che vanno gestite per anno. Però non ho mai capito il motivo di questa cosa.
Se hai la possibilità (cioè se con le sole spese 2022 raggiungi almeno un 30%) allora ti conviene fare ad esempio un SAL 30 o 60 con le fatture pagate nel 2022 e lasciare quelle del 2023 nel SAL finale, anche se lo fai il giorno dopo. Considera inoltre che per fare il SAL finale devi chiudere i lavori, mentre con il SAL intermedio no.

[Leonardo_01]

Puoi asseverare sicuramente quest'anno sia il 2023 che il 2022 però le spese 2022 non puoi cederle ma devi portarle in detrazione

[Frank2]

Puoi asseverare sicuramente quest'anno sia il 2023 che il 2022 però le spese 2022 non puoi cederle ma devi portarle in detrazione

perchè? l'AdE consente anche di mischiare detrazione e cessione

[boba74]

Per mettere in detrazione le spese 2022 devi necessariamente fare un SAL entro il 30 novembre 2023 (domani), in quanto è il termine ultimo per mettere in detrazione nella denuncia dei redditi 2023 la quota di spese sostenute nel 2022.
Tuttavia, nel caso si perda tale quota, le rimanenti quote del 2022, insieme a tutte le spese del 2023 si possono eventualmente cedere anche successivamente (entro marzo 2024) o portare in detrazione normalmente negli anni successivi.
Quindi secondo me è possibile fare un SAL (in dicembre) contenente spese di entrambi gli anni, ma si "perde" la quota 2023 delle spese 2022, (che sono già perse a prescindere dato che sono già scaduti i termini).
Mi è capitato di fare anche quest'anno un SAL contenente oltre alle spese 2023 anche le spese 2022, posto che le spese 2022 non le cedi ma le porti in detrazione.
Io almeno l'ho capita così.

[Frank2]

Io ho capito esattamente ciò che ha scritto Boba.
Però da un paio di giorni alcuni commercialisti chiedono di sbrigarsi per comunicare entro domani anche le rate rimanenti per la quota spese 2022, pagando pure la remissione in bonis di 250€